Estoński CIT
Przedsiębiorcy nieustanie poszukują sposobów na optymalizację kosztów opodatkowania swoich spółek. Jednym z nowoczesnych rozwiązań, od niedawna dopuszczalnym przez polski system prawny, jest estoński CIT. Sprawdź, jak możesz zoptymalizować opodatkowanie zysków swojej spółki, wykorzystując możliwości estońskiego CIT.
5 mln zł
ubezpieczenia
+15 lat
doświadczenia
+300
zadowolonych klientów
+50
specjalistów
Czym jest estoński CIT?
Estoński CIT, zwany również ryczałtem od dochodów spółek, to nowoczesna forma opodatkowania, obowiązująca w Polsce od 2021 roku. Nazwa pochodzi od modelu podatkowego pochodzącego z Estonii, gdzie podobne rozwiązania są stosowane od wielu lat. Estoński model wyróżnia się tym, że opodatkowanie zysków następuje dopiero w momencie ich wypłaty, a nie zaraz po uzyskaniu przychodu przez firmę. To innowacyjne podejście zapewnia przedsiębiorcom większą elastyczność finansową, co jest szczególnie korzystne w czasie dynamicznego rozwoju spółki.
Na czym polega estoński CIT?
Podstawą działania estońskiego CIT jest przesunięcie momentu opodatkowania na chwilę wypłaty zysku. Dzięki temu firmy mogą reinwestować swoje zyski bez konieczności uwzględnienia bieżących zobowiązań podatkowych.
To nowoczesne podejście umożliwia przedsiębiorcy skupienie się na rozwoju swojej działalności, zamiast na skomplikowanych rozliczeniach podatkowych.


Dla kogo jest estoński CIT?
Aby jednak skorzystać z estońskiego CIT, spółka musi spełnić pewne wymogi formalne. Istotne jest również, aby działalność była transparentna i opierała się na prostych strukturach organizacyjnych. Firma, pragnąca skorzystać z estońskiego rozwiązania nie może prowadzić działalności finansowej, ubezpieczeniowej ani inwestycyjnej oraz spełniać pewne warunki dot. zatrudnienia.
Estoński CIT jest dostępny dla spółek z ograniczoną odpowiedzialnością, spółek akcyjnych, prostych spółek akcyjnych, spółek komandytowych oraz spółek komandytowo-akcyjnych.
Estoński CIT jest idealnym rozwiązaniem dla firm:
- Nastawionych na rozwój
Spółki, które planują reinwestować zysk, zamiast wypłacać go wspólnikom, mogą skorzystać z korzyści estońskiego CIT i uniknąć opodatkowania zysków bieżących.
- Transparentnych w finansach
Estoński CIT wymaga przejrzystości finansowej i jasnej struktury działalności, a to sprzyja mniejszym firmom, które chcą usprawnić procesy księgowe.
- Ograniczających wypłaty zysków
Dla przedsiębiorców, którzy preferują pozostawianie zysków w firmie, estoński CIT jest optymalnym wyborem, gdyż umożliwia późniejsze opodatkowanie, dopiero w momencie dystrybucji zysków.
Zalety korzystania z estońskiego CIT
Estoński CIT oferuje firmom wiele korzyści. Poniżej przedstawiamy najważniejsze z nich:
- Optymalizacja podatkowa – za sprawą systemu, w którym opodatkowanie następuje przy wypłacie zysków, spółki mogą swobodniej zarządzać swoimi finansami, a to przyspiesza rozwój ich działalności.
W przypadku spółek objętych estońskim CIT podatek z tytułu wypłaty dywidendy wynosi 19%. Istnieje jednak możliwość z myśl art. 30a ust. 19 ustawy o PDOF pomniejszenia tego podatku o:
– 90% kwoty odpowiadającej iloczynowi procentowego udziału wspólnika w zysku spółki, obliczanego na dzień nabycia przez niego prawa do wypłaty podzielonego zysku, jeśli zysk ten był opodatkowany ryczałtem w wysokości 10% podstawy opodatkowania.
– 70% kwoty odpowiadającej iloczynowi procentowego udziału wspólnika w zysku spółki, obliczanego na dzień nabycia przez niego prawa do wypłaty podzielonego zysku, jeśli zysk ten był opodatkowany ryczałtem w wysokości 20% podstawy opodatkowania.
Stawka podatku złożona z podatku od zysku spółki i podatku od dywidendy – będzie niższa niż w przypadku klasycznego CIT. - Niższe podatki – Stawka podatku będzie niższa niż w przypadku klasycznego CIT, tj. dla małych podatników wynosi ona tylko 20% zamiast 26,29%, a dla pozostałych podatników łącznie 25% zamiast 34,39%.
- Większa płynność finansowa – brak bieżącego opodatkowania reinwestowanych zysków oznacza, że firmy mogą efektywniej wykorzystywać całe środki finansowe na swój rozwój, bez konieczności odkładania części na zobowiązania podatkowe.
- Przejrzystość i prostota – dzięki ryczałtowi, który opiera się na jednolitych stawkach podatkowych, spółki mogą szybciej planować wydatki i skupić się na rozwijaniu działalności, nie martwiąc się o skomplikowane przepisy podatkowe.
Jak przejść na estoński CIT? Procedura krok po kroku
Przejście na estoński CIT wymaga dopełnienia kilku kluczowych formalności. Pierwszym krokiem jest złożenie zawiadomienia do urzędu skarbowego, które powinno być przesłane do końca pierwszego miesiąca roku podatkowego, w którym chcemy skorzystać z estońskiego CIT.
Następnie należy dostosować system księgowy do wymagań estońskiego CIT – między innymi dlatego skorzystanie z usług profesjonalnego biura rachunkowego znacznie usprawni procedurę. Niewątpliwie zapewni to także pełną zgodność działań z wymogami prawa.
Nasze biuro rachunkowe pomoże w zgłoszeniu, a także w dostosowaniu księgowości do nowej formy rozliczeń.
Skorzystaj z możliwości, jakie daje estoński CIT
Wybór estońskiego CIT to krok ku nowoczesnemu i efektywnemu opodatkowaniu zysków, dającemu firmom większą swobodę finansową. Współpracując z naszym biurem rachunkowym, masz pewność, że opodatkowanie dochodów Twojej spółki zostanie zoptymalizowane, a Ty zyskasz pełną przejrzystość finansową. Dzięki naszemu wsparciu przejście na estoński CIT będzie proste i komfortowe.
Już teraz przekonaj się, jak wiele możesz zyskać, wybierając estoński CIT. Nasze biuro rachunkowe specjalizuje się w kompleksowym wsparciu firm, które pragną zoptymalizować opodatkowanie dochodów. Skontaktuj się z nami, aby dowiedzieć się więcej o możliwościach i procedurach przejścia na estoński CIT i rozpocznij efektywne zarządzanie zyskami swojej spółki.
Kilkudziesięciu specjalistów i jeden,
niezmienny standard jakości





Od kilkudziesięciu lat wspieramy przedsiębiorców
w obszarach prawa, podatków, księgowości
i finansów. Poznaj nas bliżej:
Zobacz, co mówią o nas
właściciele firm
Jak to jest rozwijać firmę i mieć pewność właściwej
obsługi prawnej, księgowej i podatkowej?
Poniżej opowiadają o tym nasi klienci:
Zapytaj o kompleksową obsługę prawną,
księgową i finansową firmy:
Sprawdź, co Ci
zaoferujemy
Nasze zaangażowanie zacznie się od pierwszej rozmowy
Niezobowiązującej, ale uwalniającej nowe możliwości.
Sprawdź, jak możesz rozwijać firmę
spokojniej niż kiedykolwiek: