Zgodnie z obowiązującymi w Polsce przepisami, tj. artykułem 19 – Prawa przedsiębiorców, dokonywanie lub przyjmowanie płatności związanych z wykonywaną działalnością gospodarczą następuje za pośrednictwem rachunku płatniczego przedsiębiorcy w każdym przypadku, gdy:
- stroną transakcji, z której wynika płatność, jest inny przedsiębiorca oraz,
- jednorazowa wartość transakcji, bez względu na liczbę wynikającej z niej płatności, przekracza 15.000 zł lub równowartość tej kwoty, przy czym transakcje w walutach obcych przelicza się na złote według średniego kursu walut obcych ogłoszonego przez NBP z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień dokonania transakcji.
Co prawda na początku 2024r. planowano za pomocą tzw. Polskiego Ładu obniżyć ten limit do 8.000 zł oraz wprowadzić limit dla konsumentów, którzy mieli zostać zobowiązani do dokonywania płatności za pośrednictwem rachunku płatniczego, w przypadku, gdy jednorazowa wartość transakcji z przedsiębiorcą (bez względu na liczbę wynikającą z niej płatności) przekraczałaby 20.000 zł lub równowartość tej kwoty.
Przepisy te nie zostały jednak wprowadzone w życie.
Przepisy unijne, a prawo polskie
Parlament Europejski przyjął pakiet przepisów dotyczących przeciwdziałania praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu, obejmujący szóstą dyrektywę w sprawie przeciwdziałania praniu pieniędzy.
Zawiera ona przepis wprowadzający ograniczenie płatności gotówkowych, których górny limit ustalono na 10.000 euro obowiązujący wszystkie kraje Unii Europejskiej i dotyczy transakcji nie tylko pomiędzy przedsiębiorcami, ale również pomiędzy konsumentem i przedsiębiorcą.
Nie dotyczy jednak rozliczeń pomiędzy osobami prywatnymi w kontekście nieprofesjonalnym.
Nowe przepisy umożliwiają również członkom Unii Europejskiej wyznaczanie niższych limitów.
Aby ustanowione przepisy zaczęły obowiązywać muszą zostać przyjęte przez Radę i opublikowane w Dzienniku Urzędowym UE.
Polski Minister Finansów w odpowiedzi na interpelację poselską nr 1413 stwierdził, że:
„W aktualnej niestabilnej sytuacji zwiększonych zagrożeń w sferze bezpieczeństwa, Rząd RP uznaje za zasadne wzmocnienie i ujednolicenie ram prawnych UE w obszarze zwalczania prania pieniędzy i finansowania terroryzmu jako rozwiązanie dające szansę na likwidację istniejących luk i uszczelnienie aktualnych regulacji, a co za tym idzie, utrudniające działalność przestępczą w tym obszarze.”
Wskazano również, że w późniejszym terminie przeprowadzone zostaną dodatkowe analizy, które pozwolą ustalić czy w Polsce zostanie wprowadzony dodatkowo obniżony limit czy tylko wynikający z prawa unijnego.
Wydaje się więc, że rozwiązania unijne zostały pozytywnie ocenione przez nasz resort finansów i tym razem przepisy obniżające limit płatności gotówkowych zostaną wprowadzone.
Artykuł powstał na podstawie:
W oparciu o artykuły prasowe,
prawo UE